Als zzp'er heeft u recht op zorgtoeslag als uw belastbare winst (na zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling) onder de inkomensgrens van € 37.496 per jaar ligt. Geef bij aanvraag uw verwachte belastbare winst op, niet uw omzet.
Dit artikel is gebaseerd op de berekeningsmethodiek van de Belastingdienst en Dienst Toeslagen voor zelfstandig ondernemers in het toeslagjaar 2026.
Hoe wordt het toetsingsinkomen van een zzp'er bepaald?
Als zzp'er of freelancer is uw toetsingsinkomen niet uw omzet. Het is uw belastbare winst na alle aftrekposten. Dienst Toeslagen gebruikt het toetsingsinkomen zoals dat door de Belastingdienst wordt vastgesteld via uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting.
Bij het aanvragen van een voorschot geeft u een schatting op van uw verwachte belastbare winst voor het lopende jaar.
Stap-voor-stap: toetsingsinkomen berekenen
Rekenvoorbeeld: Voorbeeld: toetsingsinkomen zzp'er berekenen
Heeft u recht op zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek verlaagt uw belastbaar inkomen. In 2026 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 2.470.
U heeft recht op de zelfstandigenaftrek als u aan het urencriterium voldoet: minimaal 1.225 uur per jaar aan uw onderneming besteden. Dit zijn uren die u direct of indirect aan uw bedrijf besteedt, inclusief administratie en acquisitie.
Wisseling inkomen als zzp'er: hoe gaat u om met onzekerheid?
Zzp-inkomen wisselt per jaar. Dit maakt het inschatten van het toetsingsinkomen moeilijker dan voor mensen in loondienst.
Gebruik de volgende strategie:
- Gebruik vorig jaar als basis: Wat verdiende u vorig jaar na aftrekposten?
- Schat iets hoger dan verwacht: Een hogere schatting leidt tot een lagere toeslag, maar voorkomt terugvordering.
- Geef wijzigingen tijdig door: Gaat het beter of slechter dan verwacht? Pas uw inkomen aan in Mijn Toeslagen.
Rekenvoorbeeld: Voorbeeld: te laag ingeschat inkomen leidt tot terugvordering
Aanvragen als zzp'er
Als zzp'er vraagt u zorgtoeslag aan via Mijn Toeslagen, net als ieder ander. U vult uw verwachte belastbare winst in als toetsingsinkomen.
Heeft u net een eenmanszaak ingeschreven? Schat dan uw verwachte winst over het resterende jaar. Heeft u geen idee? Begin dan met een conservatieve schatting en pas deze bij naarmate het jaar vordert.
Lees de stap-voor-stap handleiding in ons artikel over zorgtoeslag aanvragen.
Samenvatting
Als zzp'er heeft u recht op zorgtoeslag als uw belastbare winst (na zakelijke kosten, zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling) onder de inkomensgrens van € 37.496 per jaar ligt.
Geef uw verwachte belastbare winst op bij de aanvraag. Schat liever iets hoger in om terugvordering te voorkomen. Geef inkomenswijzigingen direct door via Mijn Toeslagen.