Wilt u één of meerdere jaren voor uw formele AOW-leeftijd stoppen met werken? Dat heet prepensioneren. U heeft hiervoor twee knoppen om aan te draaien: ten eerste kunt u uw werkgeverspensioen vervroegd laten uitkeren (met een forse korting per maand), ten tweede kunt u het inkomensgat tot aan de AOW overbruggen met eigen spaargeld (lijfrente). Val u in een zwaar beroep? Dan kan uw werkgever via de RVU-vrijstelling belastingvrij maximaal 3 jaar voor de AOW-leeftijd een vaste bruto-uitkering meegeven. Onderschat de financiële klap van prepensioen echter niet: u betaalt de hoge belastingschijf vóórdat de AOW in beeld komt.
Voor velen is de oplopende AOW-leeftijd (richting de 67 of zelfs 68) een bittere pil. Het lichaam is op, de motivatie ebt weg, of er is juist een vurige wens om tijd door te brengen met kleinkinderen zolang de gezondheid het toelaat. De wens om te prepensioneren (eerder stoppen) is enorm in 2026. Helaas werpt de overheid hoge fiscale drempels op om dit te ontmoedigen; zij wil u zo lang mogelijk op de arbeidsmarkt houden. Prepensioneren vergt daarom niet alleen een grote zak geld, maar ook chirurgische precisie bij uw belastingaangifte. In deze gids leest u hoe en tegen welke prijs u toch de noodrem aantrekt.
Hoe overbrugt u de gaten tot de AOW?
Het probleem van prepensioen is dubbelop: uw inkomsten vanuit werk vallen weg, en uw AOW-uitkering (de overheidssteun) is er de komende paar jaar nog niet. Dit inkomensgat ('overbruggingsperiode') moet u opvangen. Dit doet men doorgaans via 3 routes.
Route 1: Pijler 2 Pensioen naar voren halen
Uw werkgeverspensioen (Pijler 2) gaat standaard in op de AOW-leeftijd. U mag echter aan het pensioenfonds vragen om de startknop 1 tot 5 jaar eerder in te drukken.
Het fonds zegt dan: "Prima, maar dan betalen we je de uitkering niet 20 jaar lang, maar 25 jaar lang uit. En omdat we je 5 jaar langer moeten uitbetalen (terwijl je korter hebt ingelegd), smeren we de pot veel dunner uit."
De Rekensom (Actuariële korting): Voor ieder jaar dat u Pijler 2 eerder laat ingaan, daalt de hoogte van uw levenslange pensioen met circa 6% tot 8%. Gaat u 3 jaar eerder stoppen? Dan mist u niet alleen 3 jaar lang opbouw en loon, maar is de uitkering die het fonds u (levenslang) overmaakt circa 20% láger dan wanneer u was doorgewerkt.
Route 2: Hoog/Laag Constructie
Omdat het gat in de eerste jaren zo pijnlijk is, bieden fondsen de 'Hoog/Laag-constructie' aan. Ze keren u vóór de AOW tijdelijk een extra hoog bedrag per maand uit. Zodra de AOW eenmaal begint, verlagen ze uw bedrijfspensioen vervolgens structureel (laag) voor de rest van uw leven.
Route 3: Eigen Spaargeld (Lijfrente)
De goedkoopste manier (als in: de manier die niet aan uw Pijler 2 zit) is eigen middelen aanboren. Als u in het verleden fiscaal voordelig heeft gespaard in Box 1 via een lijfrenterekening, dan is dit hét moment om die bankrekening te laten uitkeren ('periodiek' via de overbruggingslijfrente).
Het belastingnadeel: Het volle pond
Een van de meest gemaakte inschattingsfouten bij prepensioen is het rekenen met netto bedragen die u op Mijnpensioenoverzicht.nl zag staan.
Zodra u de AOW-leeftijd bereikt, verdwijnt een groot deel van de loonbelasting (u betaalt ca. 19% belasting in plaats van 37% over de eerste schijf). Als u gaat prepensioneren (bijvoorbeeld als u 64 jaar oud bent), en u laat uw bedrijfspensioen of lijfrente vast uitkeren, dan betaalt u gewoon het hoge (37%) belastingtarief!
Rekenvoorbeeld:
De Uitzondering: Zware Beroepen en de RVU-vrijstelling
De overheid hekelt VUT-regelingen of prepensioen, en bestraft werkgevers die oudere werknemers "afkopen" met een boeteheffing van maar liefst 52% (De RVU-heffing).
Echter, voor stratenmakers, verpleegkundigen en andere 'zware beroepen' werd deze eis maatschappelijk onhoudbaar. Er kwam een deal: de Drempelvrijstelling (RVU-vrijstelling).
Deze regeling stelt dat werkgevers (vaak in CAO's voor zware beroepen) met de werknemer mogen afspreken dat hij of zij maximaal 3 jaar voor de AOW-leeftijd stopt. De werkgever betaalt de werknemer dan een bedrag mee. Zolang dat bedrag maximaal gelijk is aan het netto AOW-bedrag (ca. € 2.182 bruto per maand in 2026), krijgt de werkgever geen 52% boete.
U als werknemer krijgt met die RVU-uitkering dus de "netto AOW" alvast doorbetaald door uw werkgever om de drie jaar te overbruggen! Uw Pijler 2 kan dan grotendeels met rust gelaten worden totdat de echte AOW begint.
(Let op: De oude afspraak in het Pensioenakkoord liep officieel af in 2025. Vraag bij uw HR of bond na of uw CAO deze vrijstelling (en evt. structurele opvolger) in 2026 nog steeds hanteert).
Generatiepact: De zachte landing
Heeft u het pensioen overzicht doorgerekend en blijkt de financiële klap van stoppen simpelweg te groot? Dan is het Generatiepact anno 2026 (ingebouwd in vele CAO's) een fantastisch alternatief. Hierbij kiest u voor de "80-90-100 regeling":
- U werkt nog maar 80% van uw uren (bijvoorbeeld 4 dagen i.p.v. 5).
- U krijgt nog 90% van uw oude salaris doorbetaald.
- U bouwt nog 100% pensioen op!
Zo haalt u een dag per week extra rust, zonder dat u de zware strafkorting van Pijler 2 incasseert of in een fiscale fuik loopt.
Conclusie
Vroeger stoppen met werken in 2026 is geen kwestie meer van een simpele mededeling aan de baas. Het vergt een complexe financiële overbruggingstijd waarin de Belastingdienst het volle pond (37%) bij u int. U offert een levenslang inkomen op voor een aantal vitale jaren rust aan de voorkant. Laat de berekening van de Hoog/Laag-constructie en het exacte effect van de RVU-vrijstelling altijd dubbel nakijken door de deskundigen van uw pensioenfonds of een externe financieel adviseur; rekenfouten hierin zijn pijnlijk en bovendien definitief.
Gerelateerde Gidsen
- AOW Aanvragen - Zodra de overbruggingsperiode voorbij is en uw 67e verjaardag nadert, leest u hier hoe u de échte AOW veiligstelt.
- Pensioengat Berekenen - Bekijk hier uw pensioenoverzicht; hoeveel ruimte heeft u nog opgebouwd in het Ouderdomspensioen?
- AOW Bedrag - Ontdek de actuele netto AOW-bedragen (zoals het max. drempelbedrag voor de RVU) voor 2026.
Disclaimer: Door het doorschuiven van de nieuwe Wtp regelingen bevinden veel RVU-cao's en prepensioen-afspraken zich in overgangsrecht. Uw werkelijke actuariële korting op het pensioenbedrag hangt uitsluitend af van de dekkingsgraad en het rekenreglement van uw individuele pensioenfonds.
Changelog:
- 2026-06-23: Actuele bedragen voor de drempelvrijstelling RVU toegevoegd, inclusief waarschuwingen omtrent de belastingheffing over overbruggingspensioen.