De Factor A (Pensioenaangroei) is het bedrag dat aangeeft met hoeveel uw pensioen in één kalenderjaar is gegroeid via de regeling van uw werkgever. U vindt dit bedrag jaarlijks op uw Uniform Pensioenoverzicht (UPO) of via Mijnpensioenoverzicht.nl. U heeft de Factor A nodig om uw jaarruimte te berekenen voor fiscaal voordelig pensioensparen.
Voor werknemers die net beginnen met het in kaart brengen van hun financiële toekomst of belastingvoordelen, stuit men bij het woord 'Jaarruimte' of lijfrente al snel op een onbegrepen term: de Factor A.
In de jaarlijkse belastingaangifte vraagt de software van de Belastingdienst er soms naar, en zonder dit getal is het onmogelijk om te bepalen hoeveel belastingvrij pensioen u mag bijsparen. Wat is Factor A precies en belangrijker nog: waar vindt u dat obscure getal?
Wat is Factor A (Pensioenaangroei)?
De A in Factor A staat voor Aangroei. Officieel heet het de Pensioenaangroei. Het is een wettelijk en wiskundig vastgesteld bedrag dat in één simpel getal uitdrukt hoeveel pensioen u het afgelopen jaar via uw werkgever heeft opgebouwd.
Waarom is dit bedrag belangrijk? De Nederlandse staat stimuleert mensen om zelf een goed pensioen op te bouwen. Dat doen ze door belastingvoordeel (aftrekposten in Box 1) te geven voor stortingen op een lijfrente- of bankspaarrekening. Echter, de overheid wil voorkomen dat mensen die al een uitstekende regeling via hun werkgever hebben, "dubbel" profiteren van aftrekposten. Daarom stelt de wet een maximaal aftrekbaar bedrag vast, waar vervolgens uw Factor A (de opbouw via de baas) vanaf wordt getrokken. Wat overblijft, is uw Jaarruimte.
Kort samengevat:
- Heeft u een topregeling bij het ABP of PMT? Dan is uw Factor A hoog. Er blijft weinig tot geen jaarruimte over.
- Heeft u een matige of geen regeling, of bent u een paar maanden werkloos geweest? Dan is uw Factor A laag, en mag u veel privé bijsparen met belastingvoordeel.
Waar Vind Ik Mijn Factor A?
De Factor A staat nooit op uw reguliere maandelijkse loonstrook. Uw werkgever heeft deze informatie niet of mag deze niet formeel afgeven. Het is een verantwoordelijkheid van uw pensioenfonds of pensioenverzekeraar.
U vindt de Factor A op het zogenoemde UPO (Uniform Pensioenoverzicht). Dit is het jaarlijkse verslag dat u (vaak in de zomer) van uw pensioenfonds ontvangt. Sinds enkele jaren wordt het UPO niet altijd meer op papier opgestuurd, maar staat het klaar in uw digitale portaal.
Digitaal Vinden via Mijnpensioenoverzicht.nl
- Ga naar Mijnpensioenoverzicht.nl en log veilig in met DigiD.
- Ga naar de tab of sectie met "Pensioenuitvoerders".
- Klik op uw pensioenfonds en zoek naar de knop om documenten of de PDF van het UPO te downloaden.
- Open het PDF document. Ergens in of na het document is altijd (wettelijk verplicht) een specifieke alinea opgenomen getiteld "Uw pensioenaangroei (Factor A)".
- U ziet hier bijvoorbeeld staan: "Uw Factor A in 2025 is € 645,-". Dit is het getal dat u nodig heeft.
Heeft u meerdere werkgevers gehad in één jaar?
Als u halverwege het jaar bent overgestapt naar een nieuwe werkgever in een andere branche (en daardoor bij twee fondsen heeft opgebouwd), ontvangt u twee verschillende UPO's met twee verschillende Factor A bedragen. Tel deze bedragen simpelweg bij elkaar op voordat u ze invult in de jaarruimtetool van de Belastingdienst.
Welk Jaar Heeft U Nodig? (T+1 Regel)
Dit is de meest gemaakte fout rondom de Factor A: Voor het berekenen van de jaarruimte voor een bepaald jaar, heeft u de Factor A nodig van het kalenderjaar daarvóór.
Wilt u in 2026 een bedrag belastingvrij storten op een bankspaarrekening en heeft u de rekenhulp Jaarruimte 2026 geopend? Dan vraagt het systeem om de inkomsten uit 2025 én om de Factor A over 2025. Het UPO met deze Factor A over 2025 ontvangt u doorgaans rond de zomer van 2026 in uw portal.
(Let op: als de Belastingdienst of de jaarruimte-calculator u vraagt om de reserveringsruimte van de afgelopen 10 jaar, heeft u mogelijk oude loonstroken en meerdere oude UPO's / Factor A's nodig uit uw archief).